关于原县文广出版局财政收支审计整改结果的公告

2018年7月27日-9月19日，县审计局对原县文广出版局2016-2018年度财政收支进行了专项审计。原文广出版局高度重视审计及审计整改工作，多次召开全局会议，针对报告中提出的若干问题，进行了认真的整改。现将整改结果公告如下：

　　一、关于局本级及下属单位财务人员配备力量不足的问题

　　局本级对系统财务力量配置情况进行认真自查，并召开会议专题研究解决力量配备不足问题：一是单位内部实行财务统筹管理制度，将局机关和下属6个单位财务并至局机关，成立财务组，设立1名专职财务会计人员，配备2-3名报账员。二是组织局机关和6个下属单位现任的财务人员参加会计资格考试，提升自身业务能力。三是文化馆编外用工担任财务人员已进行了调整，问题已整改。

　　二、关于局本级列支下属单位费用10.*元的问题

　　2017年9月至11月，局本级列支文化馆演出费*元、租车费0.*元、公务接待费0.*元。由于文化馆是文广出版局的业务实施单位，演出均由局本级安排，文化馆具体组织实施，在演出完成后，未向文化馆和第三方讲明结算单位，致使其发票抬头开至遂昌县文化馆，并由文化馆将发票送至局本级报销，导致出现局本级列支下属单位费用问题。下步，我局将认真做好演出经费的管理使用，仔细核对每一张票据，严格执行财政部《行政单位会计制度》（财库﹝2013﹞218号）。

　　三、关于公务接待不规范的问题

　　（一）局本级5笔接待陪餐人数超标

　　2017年接待义务商会、事业单位面试考官等5批来访人员，配餐人数超出公务接待标准。经过自查，2017年在接待上述人员中，实际就餐人数和陪同人员均符合要求，由于在订餐时向饭店多报了人数，饭店菜单系统默认了就餐人数，实际与当时就餐人数不符，导致出现陪餐人数超标问题。下步，局本级将认真抓好纠改，严格按照《遂昌县党政机关国内公务接待管理办法》（遂委办发〔2016〕100号）中规定的标准进行接待活动。

　　（二）局本级2笔接待费列支未附接待函

　　2017年11月，局本级接待国家体育总局、省体育局和云和县文广局来访人员，列支公务接待费2242元，未附来访人员单位接待函。2017年11月，局本级通过致函邀请国家体育总局、省体育局来遂指导工作，云和县文广局致电局办公室来遂开展文化交流，以上来访单位均携带了公务活动函，由于在具体来访中，双方举行座谈交流、实地调研指导等，时间和行程上有临时调整，出现了一函两餐问题，导致两笔费用报销未附函。下步，将严格按照遂昌县委办公室，遂昌县人民政府办公室《遂昌县党政机关国内公务接待管理办法》（遂委办发〔2016〕100号）中规定的标准进行接待活动。

　　四、关于计算机操作系统、办公软件未使用正版化软件的问题

　　2017年12月，局本级下发了关于实施正版化软件应用的通知要求和相关制度，并 (略) 对局机关15台电脑安装正版化软件。2018年使用期间，由于正版化软件导致电脑出现卡死、应用软件使用不灵活等现象，机关部分工作人员将其卸载并未向局办公室报告，导致审计出现此问题。目前，局本级已按照《 (略) 办公厅关于印发政府机关使用正版软件管理办法的通知》进行规范，成立正版化软件领导小组，建立软件正版化制度，并采购正版化软件 (略) 对机关电脑进行了重新安装。

　　五、关于稿酬8390元发放未代扣个人所得税的问题

　　对未代扣代缴的个人所得税进行了补缴，下步将严格按照个人所得税法执行，履行单位代扣代缴义务。

　　六、关于会计核算不规范的问题

　　（一）列支古乐坊解散经济补偿明细与报支发票金额不符

　　2017 年5月，局本级使用群众文化活动项目资金支付古乐坊解散经济补偿金22.*元，但附件中包含发放明细为21.77 万元，其中：古乐坊3月发放工资2.*元，1至3月绩效工资0.*元，一次性经济补偿金 18.38 万元，附件明细比发票金额少0.96 万元。由于古乐坊人员上班到2017年3月31日为止，次月申报扣缴上月社保费，4月份原本需要申报扣缴遣散人员0.*元社保费，因外聘会计未申报3月社保，致使实际支出与文广局打款金额不一致，0.*元在古月坊账户上。目前，已完成社保补缴手续。

　　（二）通过劳务费的方式支付编外用工工资

　　2017年1月至2018年6月，局本级在劳务费科目中列支临时工工资、考核奖11.*元。从次月开始已严格按照财政部《行政单位会计制度》执行，在列支临时工工资时从经常性经费-工资福利科目中支出。

　　七、关于下属单位存在的问题

　　（一）体育事业发展中心发放文化系统工作人员赛事补贴1.*元

　　为完成省、市下达的办赛任务，体育中心利用休息日及晚上时间举办各类赛事。由于办赛规模大、参加人数多，而体育中心工作人员少，需抽调裁判员、工作人员协助并发放了补贴。已对发放文化系统工作人员的赛事补贴1.*元进行了退回。

　　（二）体育事业发展中心支付劳务费2.55 万元未取得税务发票

　　2017年，根据工作需要，体育中心临时聘用2名教练担负青少年训练任务，工资发放从劳务费端口支出，导致出现未取得税务发票支付劳务费问题。目前，已补开税务发票并补交了税款。

　　（三）下属2家单位固定资产管理不规范

　　1.固定资产账账不符

　　已进行清查整改，图书馆、文化执法大队对固定资产在资产管理系统中进行了清查录入，做到了账账相符。

　　2.固定资产未入账、未登记

　　已进行清查整改，体育事业发展中心2017年5月购置的跳绳测试仪1台已登记入账；文化馆2018年6月采购的办公家具3.*元已计入固定资产，并登记固定资产卡片。

　　（四）体育事业发展中心未使用公务卡结算

　　2017年，遂昌县体育事业发展中心用现金支付运动员保险费、训练用球、租车费、会务费等1.*元。由于2017年部分赛事带队教练为本单位聘用的编外用工，未办理公务卡，用现金进行了结算。目前，已组织本单位编外用工办理公务卡，同时，严格按照《遂昌县县级预算单位公务卡管理办法》（遂财库﹝2011﹞147 号）执行，全面实施公务卡结算。

　　 遂昌县文化和广电旅游体育局

　　 2019年11月29日