丽水市本级地方政府专项债券项目丽水南城公共停车场及配套一期工程绩效评价报告2023年度

丽水南城公共停车场及配套（一期）工程

专项债券项目2023年绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》、《 (略) 关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城公共停车场及配套（一期）工程进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

随着园区经济的繁荣、社会的进步、城市的发展， (略) 政基础设施配套建设的要求也越来越高。开发区目前还没有一个公共停车场，公共停车资源极其缺乏。私家车数量的飞速增加，城市停车设施建设滞后使停车供求矛盾日益尖锐，城市停车难的问题日益凸显。尤其是在一些商业与休闲区域，由于公共停车位严重不足，已 (略) 发展的重要瓶颈之一。

为了满足人们驾车出行的需求，杜绝 (略) 发展带来的制约，进一步完善丽水经济技术开发区的基础配套建设，实现开发区的和谐发展，使基础设 (略) 发展同步而行、协调一致，加大公共停车场及配套设施建设力度势在必行。

（二）主要内容及组织实施情况

随着园区经济的繁荣、社会的进步、城市的发展， (略) 政基础设施配套建设的要求也越来越高。开发区目前还没有一个公共停车场，公共停车资源极其缺乏。私家车数量的飞速增加，城市停车设施建设滞后使停车供求矛盾日益尖锐，城市停车难的问题日益凸显。尤其是在一些商业与休闲区域，由于公共停车位严重不足，已 (略) 发展的重要瓶颈之一。

为了满足人们驾车出行的需求，杜绝 (略) 发展带来的制约，进一步完善丽水经济技术开发区的基础配套建设，实现开发区的和谐发展，使基础设 (略) 发展同步而行、协调一致，加大公共停车场及配套设施建设力度势在必行。

1.项目名称：丽水南城公共停车场及配套（一期）工程

2.项目建设地点：位于丽水经济技术开发区建成区范围。

3.建设内容及规模：

项目总用地面积*平方米，总建筑面积*平方米，其中地上建筑面积*平方米，地下建筑面积*平方米。本项目主要建设内容为：改造水阁地下停车场；新建丽沙停车场、三公园停车场、秀山公园停车场等四个停车场及配套工程。

项目共建成收费机动车停车位2032个,同时配建614个电动汽车充电桩、设置50个广告位等基础设施。

4.建设时间：2020年至2023年，其中开工时间2020年9月、竣工时间2023年5月。

5.收入实现时间：2023年～2038年。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价的目的为通过实施2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现项目执行过程的问题规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，为后续后续专项债券额度分配以及相关决策提供重要参考依据；

本次绩效评价的对象为丽水南城公共停车场及配套（一期）工程；

本次绩效评价的范围为丽水南城公共停车场及配套（一期）工程全过程以及项目资金产生的绩效，具体绩效评价范围包括决策、管理、产出三个部分。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

绩效评价按照“科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查”的原则开展，旨在落实资金使用单位绩效主体责任，评价对象要“突出重点、兼顾一般”。根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》文件要求，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找、现场查看等方式，了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定评价指标体。总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

根据《 (略) 本级2023年度地方政府专项债券项目资金绩效自评工作的通知》文件要求，即刻响应，内部梳理，分配人员，确定工作重点，开展丽水南城公共停车场及配套（一期）工程2023年度绩效评价工作，制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

3.通过现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况介绍

绩效评价结果表明，整体项目进展基本符合2023年项目建设内容预期。2023年专项债券资金到位及时、使用规范，项目的实施具有一定的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响。最后得出项目绩效评价得分：总得分92分，评定等级为“优”。绩效具体评分情况详见表3-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

(略) 发展和改革委员会对丽水南城公共停车场及配套（一期）工程作出批复（丽发改开审〔2020〕47 号，发 (略) 代码：2020-*-78-01-*），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容该项目是政府投资性项目，所属行业领域为产业园区基础设施建设，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

根据《 (略) 总体规划》（2013～2030年）及《丽水经济开发区控制性详细规划》要求，项目选址符合规划要求，该项目的建 (略) 总体规划的需要。

该项目是政府投资性项目，公益性项目，属于交通基础设施（城市停车场）领域，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

项目在实施前进行了简单的绩效事前评估，设立了项目总体绩效目标，但未分年对项目设立阶段性绩效目标和设置绩效评价指标体系。本报告以年度工程计划作为阶段性绩效目标参考值.

（二）项目管理情况

1.资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

截至2023年12月，本项目共计拨付到位债券资金*万元，共计使用专项债资金*万元，资金使用率为97%，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度优良。

2.专项债券本息偿还计划执行情况

2023年度需对2020年至2022年度发行的专项债券共计*万元，支付利息共计*元。

3.项目收入、成本及预期收益合理性

本项目在 2023年5月完成项目建设，产生收益各类子项目将全面完成，2023年6月项目投入运营。根据丽水南城公共停车场及配套（一期）工程2023年财务评估报告中对债券存续期预期收入的测算，本项目收入主要包括停车场出租性收入、充电桩服务收入，合计债券存续期项目总收入*万元，总营运成本*万元，合计项目债券存续期用于资金平衡相关总收益*万元;

用于资金平衡相关收益对本息覆盖倍数1.29，项目自身产生的收益能够偿还全部债券本息，且在 2037年债券本息偿还后，仍有*万元的结余资金，偿债计划是可行性的，项目收入、成本及预期收益预测合理。

4.专项债券期限与项目期限匹配情况

项目原定计划2020年9月开工建设，实际已于2020年9月开工建设，全部项目2023年5月前可顺利竣工并进入运营期，项目专项债券期限与项目建设和运营期限匹配度较高。

5.资产管理

项目目前均已完成建设，正在开展委托运营管理相关前期工作。

6.财务管理有效性

根据《丽水经济技术开发区建设局财务管理制度》规定，“专项经费要按预算、按进度，做到专款专用。”、“项目支出审批。由具体负责的业务经办人填制资金审批支付表并附相关要求提供的资料和决策依据→业务科室负责人审核→分管局班子成员审核→单位法人或代建单位法人审核→分管业务委领导审核→常务副主任审核→财政局办理拨款→财政支付中心支付。*元(含)以上的由分管业务委领导审核；*元(含)以上由常务副主任审核。审核后由财政局办理拨款，最终由财政支付中心支付。”财务支出均能按照相关财务管理制度执行，内部审批分级分类设置并严格执行，款项支出先审批后执行。各工程段履约保证金按时缴纳，并均在有效期内。

（三）项目产出情况

截至2023年12月仍在建设期，未竣工决算，暂未形成资产，未发生质量及安全事故，项目建设进度情况如下：

（四）项目效益情况

项目全部完成建设，开展项目运营托管等前期程序。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）健全多部门协同工作机制。丽水南城公共停车场及配套（一期）工程建设涉及住建、国土及各乡镇街道等部门，需要专门的办事机构负责推进重点项目实施、政策目标落实等日常管理、协调工作。虽成立了相应的领导小组及办事机构。但实际工作中，项目推进及政策目标考核落实上效率不高，不能完整提供项目调整及专项资金的使用安排、监督检查、跟踪问效等相关档案资料。后续需明确各单位工作职责，各司其职，通力合作，建立会议制度，落实定期沟通机制和月报制度，定期通报项目进展和地方政府专项债券资金使用情况，杜绝多头管理或无人管理的现象，确保监管“不缺位”。有效提高项目执行效率；

（二）健全项目监管制度。做好项目前期工作，把项目建议书、可行性研究报告、初步设计等前期工作做深做细，从技术经济方面综合评价拟建项目建设方案。投资概算一经批准，即作为建设项目总投资计划控制额，不得随意改变。增强风险责任意识和风险管理能力，积极防范债务风险。健全业务指导、监督检查、审计、评价与考核等各项工作机制。对于日常监管中发现的问题进行通报和公开，避免出现专项资金一分了之的情况。

（三）强化绩效理念。绩效目标设置清晰，进一步细化绩效评价指标。以绩效为导向，定期开展绩效执行情况的检查，建立期中考核反馈机制，保证项目保质保量完成。

（四）完善项目档案管理。在确保项目按照计划进度推进的同时，做好项目、资金等档案管理工作，为后续项目审计、考核提供依据。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会

2024年4月10日

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

2024年4月10日