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一、采购标段
| 采购计划编号： | 2024NCZ(YC)(略) | 项目名称： | (略) 政府国有资产监督管理委员会直接监管企业2024年度财务决算审计服务项目 |
|---|---|---|---|
| 分包名称： | 2024年度财务决算审计服务项目四标段 | 分包类型： | 服务类 |
| 采购方式： | 公开招标 | 预算金额 | (略).00 |
| 报价方式： | 总价采购项目 | 是否属于技术复杂， 专业性强的采购项目： | 否 |
| 是否为执行国家统一定价标 和固定价格采购项目： | 否 |
任何供应商、单位或者个人对以上公示的项目采购需求有异议的，可以在招标公告发布之前在线发起异议，并填写异议内容及事实依据，该异议仅作为社会主体对采购需求内容的监督，采购人查询异议内容后，可根据实际情况自行决定是否采纳异议内容。供应商认为采购文件、采购过程、中标或者成交结果使自己的权益受到损害的，应按照《政府采购质疑和投诉办法》规定执行。
二、供应商资格条件
1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定，应提供以下材料：
1.1 提供在中华人民共和国境内注册的法人或其他组织的营业执照 （或事业单位法人证书，或社会团体法人登记证书），如投标供应商为自然人的需提供自然人身份证明；
1.2 法人授权委托书、法人及被授权人身份证复印件（法定代表人直接投标可不提供，但须提供法定代表人身份证复印件）；
1.3 提供具有良好商业信誉和健全的财务会计制度的承诺函；
1.4 提供履行合同所必需的设备和专业技术能力的证明材料；
1.5 具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的承诺函；
1.6 提供参加采购活动前三年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明；（提供《资格承诺函》）。
2.供应商在中国 (略) （http://**.cn）未被列入政府采购严重违法失信行为记录名单，在“信用中国”网站（http://**.cn）未被列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单。
3.（是/否）专门面向中小微企业： 1是 0否
4.合格投标人的其他资格要求：
| 序号 | 合格投标人的其他资格要求 |
|---|---|
| 1 | 本项目专门面向中小企业采购，拒绝大型企业参与，供应商须出具《中小企业声明函》。 |
| 2 | 供应商为分支机构的须取得机构总部的授权书原件。机构总部只能授权分支机构参加本次招标，且发出授权后机构总部不得与分支机构一同参与本次招标； |
| 3 | 具备会计师事务所执业证书； |
三、商务要求
采购标的交付（实施）的时间（期限）领取中标通知书后3天内安排进场；2025年2月20日前完成财务报表数据和企业年度及任期考核相关数据的审定；3月15日前出具财务报表审计报告和企业年度考核专项审计报告；4月底前出具职工薪酬专项审计报告、职工工资外收入情况审计报告和管理建议书；5月底前提交相关审计档案，除不可抗力因素外，不得因其他任何理由延误工期。因中标供应商原因延误工期的（采购单位要求推迟的除外），采购单位有权终止合同，并由中标供应商承担由此产生的一切损失和费用。
四、技术要求
货物类 服务类 工程类
| 标的清单(服务类) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 品目名称及编码 | 标的名称 | 服务内容 | 数量 | 单价 | 服务标准及详细要求 | 服务期限 | 备注 |
| 1 | C(略)-审计服务 | 审计服务 | 2024年度企业财务决算审计内容：财务决算报表审计、财务决算专项说明审计(经营业绩考核专项审计、企业薪酬制度执行审计）和财务管理审计三部分。详见招标文件。 | 1 | (略).00 | 标的1-审计服务：本次审计对象是 (略) 国 (略) 属企业及所属各级子企业。本次审计主要是对各企业年度财务报表、职工薪酬、经营业绩、财务管理等内容进行审计，必要时将进行追溯和延伸。详见招标文件。 | 一年 | |
采购需求附件：
| 采购需求附件 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 采购需求.docx |
五、合同管理安排
合同类型： 货物类 服务类 工程类
服务类
服务内容2024年度企业财务决算审计内容：财务决算报表审计、财务决算专项说明审计(经营业绩考核专项审计、企业薪酬制度执行审计）和财务管理审计三部分。详见招标文件。
履约保证金/
(略)方责任1.协调委托审计有关事项及审计过程中出现的有关问题。 2.对委托审计全过程进行监督指导和现场检查。 3.对(略)方的审计质量进行检查复核和评价。 4.要求并协调(略)方向(略)方提供完成约定事项必要的协助与支持。
(略)方责任1.按照国家有关法律法规和《中国注册会计师执业准则》以及(略)方有关财务审计要求，对(略)方提供的会计报表和有关资料实施必要的审计程序，按照约定的时间完成审计工作，客观、公正地出具财务决算审计报告、 管理建议书、财务审计专项报告等(略)方要求的报告资料。 2.依据(略)方的工作要求，组成审计工作组。未经(略)方同意，(略)方不得变更主审人员及或减少参加审计的工作人员，确需更换项目负责人、现场负责人及注册会计师须事先经(略)方同意。不得将本业务转包、分包给其他会计师事务所。 3.(略)方在实施现场审计之前必须按照(略)方的实际情况组织预审工作， 根据预审结果对审计计划进行完善和调整，确保审计工作顺利进行，并将最终的审计计划报(略)方备案。 4.(略)方应当建立工作沟通制度，在预审及现场审计阶段中每旬须向(略)方报告审计工作安排、进展情况及发现的主要问题；在预审及现场审计中发现重大问题、企业财务内部控制存在重大缺陷或企业资产质量等存在重大异常时，应及时向(略)方如实报告；(略)方在向(略)方出 (略) 合并财务决算审计报告前，须向(略)方汇报。 5.对(略)方提供的会计报表和有关资料及审计结果负有保密义务。除法律另有规定外，(略)方不得将(略)方提供的资料及审计结果泄露给(略)方以外的第三者。 6.(略)方应当严格遵守(略)方提出的审计工作纪律（见附件），按照规定的审计程序和(略)方相关工作要求组织实施，审计过程中如需利用其他中介机构审计结论的，应当符合《中国注册会计师执业准则》要求。 7.(略)方应建立健全审计质量的内部控制体系，统一审计底稿和标准，强化审计过程指导和监督，严格结果沟通与复核，确保审计工作质量。 8.审计结束后，(略)方应向(略)方、(略)方出具审计范围内企业财务决算审计报告、管理建议书等报告资料，向(略)方出具财务审计专项工作报告以及(略)方要求的其他审计或审阅报告资料。 9.对(略)方配合情况进行评价。
违约责任1.签约三方按照《民法典》规定承担违约责任。 2.(略)方不履行本合同义务或者履行义务不符合约定的，(略)方有权要求(略)方承担继续履行、或支付违约金等违约责任。 3.因(略)方原因，未能按照本合同约定时间出具正式审计报告的，(略)方按照本合同约定扣减相应审计费用外，(略)方仍有义务按照(略)方重新要求的时间完成审计工作并出具有关报告。 4.如(略)方因执业中违规而受到国家相 (略) 罚的，(略)方有权终止合同， 因此造成的损失全部由(略)方承担。 5.对于(略)方在审计过程中，应发现而未发现被审计单位财务管理方面重大问题、资产运营存在重大异常、重大财务风险等事项，或未向(略)方如实报告上述事项，造成财务决算审计质量存在问题且产生重大影响的， 除按照本合同约定扣减相应审计费用外，(略)方有权采取要求(略)方重新审计、修正审计报告、出具补充说明或向相关部门通报等管理措施。
不可抗力不能预见不能避免不能克服的客观情况。
服务期限一年
验收标准（附验收方案）分为时间验收、报告验收、内容验收、分析验收四个部分 （验收方案附件）：验收方案.doc
服务地点（范围） (略)
付款条件（进度和方式）(略)方提交合格委托业务报告后，在经国资委等相关部门复查无质量问题后全部支付。(略)方在企业开展审计工作期间食宿费自理。
六、评审方法及评审细则
评标方法：
最低评标价法
综合评分法
评审细则类别： 服务类细则类别
| 服务类细则类别 | |||
|---|---|---|---|
| 序号 | 评审项目 | 权重分 | 评分标准 |
| 1 | 投标报价 | 10.00 | 价格分采用低价优先法计算，即满足招标文件要求且投标价格最低的投标报价为评标基准价，其价格分为满分。其他投标人的价格分统一按照下列公式计算：投标报价得分=（评标基准价／投标报价）×100%×权重分值。（四舍五入后保留小数点后两位）对于高于项目采购预算金额的投标报价不予接受，视为无效投标。 注：对报价明显低于其他通过符合性审查供应商报价的供应商，且有可能影响服务质量或不能诚信履约的，将要求供应商在合理时间内提供书面说明及相关证明材料。投标人不能证明其报价合理性的，评审小组应当将其作为无 (略) 理。 |
| 2 | 投标人人员实力 | 20.00 | 投标人执业注册会计师人员数量有2人得5分，2人以上每增加1人加2分，该项最高得17分；会计（审计）类中级及以上职称人员每有1人加1分，该项最高得3分。注册会计师与专业技术职称人员不重复计数，前述人员必须是投标人在册员工。本项最多得20分。 注：注册会计师需提供执业资格证书、在本单位缴纳社保材料或提供股东（合伙人）证明、退休返聘证明及该退休人员在退休前三个月在本单位交纳社保的材料并加盖公章。未提供不得分。 |
| 3 | 项目服务承诺 | 8.00 | （1）提供保密承诺得 2 分。 （2）提供廉洁从业承诺得 2 分。 （3）提供中标后不转包分包业务承诺 得 2 分。 （4）提供现场人员须与拟投入人员一致，不的随意更换，若应不可抗力或其他因素更换人员，须取得采购人同意承诺得 2 分。 注：承诺函格式自拟，提供承诺并加盖投标人电子章且承诺内容应明确详实，要有对应保障措施， (略) 罚措施，否则不得分。此项作为合同附件，如有违反 (略) 罚，情节严重采购人有权解除合同。 |
| 4 | 处罚惩戒 | 5.00 | 自2021年1月1日以来，投标人未因违法违规行为受 (略) 罚或惩戒的得5分。受到任 (略) 罚或惩戒的得2分，受到任意二次 (略) 罚或惩戒的不得分。 注：上述信息以财政部门、证券监督管理部门、注册会计师协 (略) 站或内部通报文件为准，各投标人应主动、准确、详实查询本机构 (略) 罚惩戒情况后，提供承诺函并加盖投标人公章，承诺函应说明投标人查询过程、查询情况和结果，否则不得分。招标人和招标代理机构，将在本项目评审后对 (略) 罚惩戒情况进行一一核实，如有虚假隐瞒的，一经发现将取消中标资格。 |
| 5 | 类似业绩 | 5.00 | 2021年1月1日（以合同签订时间为准）以来，投标人具有类似企业经营业绩（责任）审计业绩的，有1个得1分，此项最高得3分，投标人具有类似企业年度报表审计业绩的，有1个得1分，此项最多得2分。本项最多得5分。 投标时须提供中标通知书或合同或审计报告或其他相关有效的证明材料复印件加盖公章，不提供不得分。 |
| 6 | 增值服务 | 12.00 | 1.承诺根据需求派注册会计师配合参与国资决算报表会审工作的，得2分，未提供不得分； 2.承诺根据需求派驻注册会计师配合参与国资国有企业经营业绩考核工作的，得2分，未提供不得分； 3.承诺在基本保障标准基础之外能提供有价值的优惠特色服务与增值服务（如提供相关财经、税务培训、研究成果分享、 (略) 治理培训等）进行综合评分，承诺事项必须具体、可行，每承诺一项得2分，本项最高得8分，未提供不得分。 |
| 7 | 组织实施计划 | 10.00 | 评委会根据投标人提供的组织实施计划方案（包括但不限于：①对本项目目标及需求理解和分析；②项目实施的准备工作；③具体项目实施的计划；④按项目实施计划推进的保障措施等方面内容；⑤项目审计纪律措施）进行评审：以上每项内容完善、详细、具体，有针对性，满足采购人实际情况的得2分；该项内容明显错误，或该项内容非专门针对本项目，或该项内容不能满足本项目实际需求的得1分，未提供响应内容不得分。以上5项共计10 分。 |
| 8 | 项目组人员安排、能力及素质 | 10.00 | 评委会根据投标人提供的项目组人员安排、人员的能力与素质方案（包括但不限于：①项目部组织结构；②项目组人员的能力及素质；③项目组人员的经验；④项目组人员的分工与协作；⑤投标人信息安全管理水平，包括服务器管理、审计工作底稿管理、数据安全管理、审计手段信息化程度、信 (略) 络安全管理等方面内容）进行评审：以上每项内容完善、详细、具体，有针对性，满足采购人实际情况的得2分；该项内容明显错误，或该项内容非专门针对本项目，或该项内容不能满足本项目实际需求的得1分，未提供响应内容不得分。以上5项共计10 分。 |
| 9 | 工作流程、工作措施及进度保证 | 10.00 | 评委会根据投标人提供的工作流程、工作措施、进度保证方案（包括但不限于：①具体工作中重点、难点内容的 (略) 理方法；②针对项目需求特点提出具体的工作流程及实施方案；③具体的工作进度安排方案；④工作进度保障措施；⑤项目复审的级次及有效性等方面内容）进行评审：以上每项内容完善、详细、具体，有针对性，满足采购人实际情况的得2分；该项内容明显错误，或该项内容非专门针对本项目，或该项内容不能满足本项目实际需求的得1分，未提供响应内容不得分。以上5项共计10 分。 |
| 10 | 工作标准、工作要求、质量控制 | 10.00 | 评委会根据投标人提供的工作标准、工作要求、质量控制方案（包括但不限于：①质量控制的目标；②工作标准；③投标人质量控制机构设置情况（包括但不限于投标人是否有独立质控部门、技术支持部门、人员等）；④投标人项目审计各环节质量控制措施的规范性（包括项目委派、人员培训、现场监控、工作底稿管理、分歧解决和职业道德遵循等情况）；⑤投标人质量控制机构设置情况（包括但不限于投标人是否有独立质控部门、技术支持部门、人员等）等方面内容）进行评审：以上每项内容完善、详细、具体，有针对性，满足采购人实际情况的得2分；该项内容明显错误，或该项内容非专门针对本项目，或该项内容不能满足本项目实际需求的得1分，未提供响应内容不得分。以上5项共计10 分。 |
| 合计： | 100.00 | ||
任何供应商、单位或者个人对以上公示的项目采购需求有异议的，可以在招标公告发布之前在线发起异议，并填写异议内容及事实依据，该异议仅作为社会主体对采购需求内容的监督，采购人查询异议内容后，可根据实际情况自行决定是否采纳异议内容。供应商认为采购文件、采购过程、中标或者成交结果使自己的权益受到损害的，应按照《政府采购质疑和投诉办法》规定执行。
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