乌鲁木齐县2022年度会计监督检查结果工作报告

乌鲁木齐县2022年度会计监督检查结果

工 作 报 告

2022年乌鲁木齐县会计监督检查工作以深入贯彻落实各级经济、财政工作会议精神为统领，紧紧围绕国家宏观调控重点和财税体制改 (略) 《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，结合县域经济社会发展和财政预算资金绩效管理目标实际，以维护财经法纪的严肃性为着眼点，以切实履行好财政部门法定的会计监督职责为己任，对重点部门的会计信息质量开展监督检查。现将检查结果报告如下：

一、主要工作开展情况

会计监督检查工作按照财政厅《关于开展2022年度会计监督检查工作的通知》（新财监〔2022〕3号） (略) 财政局的工作要求，高度重视统筹安排，制定检查方案，规范检查程序，落实检查队*，明确检查时间，细化检查内容，确保了年度会计监督检查工作稳步推进全面完成。

（一）成立组织机构、强化统一领导

为进一步落实好2022年会计监督检查工作任务的各项要求，乌鲁木齐县结合工作实际制定了会计监督检查实施方案，成立了以县财政局局长为组长、分管领导为副组长，由财政监督、预算国库、行财社保、 (略) 等组成的会计监督检查工作领导小组，下设办公室，办公室设在财政监督部门，具体负责会计监督检查工作的前期准备、组织协调、分步实施以及后期的信息资料汇总、形成检查工作报告等日常工作，进一步明确了工作内容和职责任务，有效确保了2022年度会计监督检查依法合规顺利实施。

（二）确定检查对象、明确检查内容

1、会计监督检查严格按照“双随机、一公开”的监管要求，确定2022年度会计监督检查对象为：乌鲁木齐县残疾人联合会。被检查单位的确定，也是通过与审计、巡查等部门沟通衔接，从源头上避免多头重复检查，减轻单位负担，形成监管合力，降低检查成本，实现资源共享的结果。

2、会计监督检查的重点是查看单位贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》情况，在日常财务管理和会计核算过程中《政府会计准则制度》执行情况等。

具体主要包括以下六个方面内容：一是会计核算（账务处理）、会计管理、会计档案等会计基础工作和会计信息质量达标情况；二是国库集中支付、银行账户的管理使用情况；三是政府采购法规、政策执行情况；四是内部控制制度建立与执行情况；五是往来资金清理情况；六是审计、纪检监察、各级巡视巡查等查出问题的整改落实情况。

（三）规范检查程序，依法依规检查

会计监督检查严格按照财政部《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》以及自治区财政厅《财政监督检查工作规程》的有关规定，依法、依规、依程序开展。检查单位、检查内容、检查结果及时在县人民政府门户网站上予以公示公告。在规定时间内提前向被检查单位发送了会计监督检查送达通知书，对检查内容、时间、需要提供的资料等做出了明确要求，被检查单位对资料的真实性完整性做出了承诺，为会计监督检查工作的顺利启动奠定了坚实基础。

为保证检查组各成员统一思想提高认识，在检查工作启动前专门组织学习了自治区财政厅的相关文件精神，学习了《 (略) 财政监督检查工作规程》，明确检查工作务必做到思想认识到位、工作态度严谨、检查内容完整、职责任务明确、检查标准规范，法规适用准确，有效确保了会计监督检查工作质量。

二、检查发现主要问题

通过检查主要发现单位存在往来账清理不及时长期挂账。比如：其他应收款合计0.8万元，其中：暂存爱心捐款0.3元，垫支县物价局款项0.5万元。其他应付款6.11万元，主要是与上级主管部门区、市残联批准留用、扶残助学等往来款5.09万元。

三、主要问题整改情况

按照《中华人民共和国会计法》《政府会计准则制度》等法律法规和制度规定，依据《 (略) 财政监督检查工作规程》及时下发了问题处理及整改通知书，要求被检查单位认真抓好整改落实。

县残疾人联合会针对存在问题高度重视，已安排专人对往来账进行一次彻底清理，查明往来挂账具体原因，对于能清理的即刻予以清收和清退，确认呆账死账的写出详细说明，拿出处理方案，按照程序及时依规处理。

四、强化检查队*建设

（一）履职尽责，提升检查成效。

检查组各成员工作严谨认真，切实履行职责，严格依照法律法规、财经纪律和会计基础工作规范为准绳，客观公正，真实全面反映情况。针对发现的问题做到程序合法、事实清楚、证据确凿充分、定性准确、处理得当。

（二）严守纪律，规范检查行为。

检查组各成员依法检查，严格遵守和执行会计评估监督检查工作四项纪律和八个不准的要求，杜绝“吃拿卡要”以及人情检查和形式检查。

会计监督检查既是一个监督的过程，也是一个服务的过程，从根本上讲，监督是手段，服务是目的。通过会计监督检查，充分发挥会计监督的服务作用，确保会计监督工作落到实处、取得实效，有效巩固会计信息质量检查成果，为各项财务会计制度的规范执行保驾护航。

2022年12月20日

乌鲁木齐县财政局