昭阳区苏甲乡人民政府关于审计报告存在问题整改情况的公告

　　昭阳区苏甲乡人民政府关于审计报告存在问题整改情况的公告

　　针对昭阳区审计局《审计报告》（昭区审报﹝2023﹞1号）对昭阳区苏*乡人民政府2021年度预算执行情况审计指出的六个方面有关问题，苏*乡人民政府对问题做出了整改，现将整改情况公告如下：

　　一、关于固定资产未入账*.37元的问题。具体问题是苏*乡人民政府购买公务用车终端机3780元;支 (略) 内监控设备安装费46000.00元;苏*乡林业站业务用房建设项目，于2019年3月6日审定金额*.37元。截止审计时，以上固定资产未入账。

　　整改分类：立行立改。

　　整改情况：完成整改。

　　具体问题整改情况及措施：1、苏*乡已将未入账的*.37元固定资产全部补录进入固定资产管理系统，同时补录财务记账会计分录；2、进一步完善了苏*乡固定资产管理制度，加强资产日常管理工作；3、苏*乡对固定资产管理工作人员开展了一次固定资产管理规章制度培训。

　　二、关于未严格按照预算规定支出健康扶贫工作经费30000元的问题。

　　 整改分类：立行立改。

　　整改情况：完成整改。

　　具体问题整改情况及措施：苏*乡已按规定调整会计项目，进一步加强财政专项资金管理，做到专款专用。

　　三、关于往来款项未及时清理，长期挂账*.80元。具体问题是其他资金账套2021年末其他应收款账面余额*.00元;其他应付款账面余额*.91元。涉农资金账套2021年末其他应付款账面余额*.84元。

　　整改分类：分阶段整改。

　　整改情况：正在整改。

　　具体问题整改情况及措施：1、苏*乡组织召开专题整改会议，针对应收款项问题开展了研判；2、苏*乡进一步完善单位内控制度管理规定，集中对财务人员开展一次培训学习，定期对各种往来款项及时清理、结算，避免长期挂账；3、具体整改情况：截止2023年8月31日，其他资金账套2021年末其他应收款账面余额*.00元，已收回应收未收款项*.00元；未收回应收未收款项*.00元，其中其他应收款*.00元为2021年 (略) 昭阳区自然资源储备中心借支用于归还财政国库款，苏*乡已发函要求该单位及时归还，同时该单位已请示区政府帮助解决，待资金到位后及时归还苏*乡人民政府；其他应收未收款*.00元为借支上缴上级部门要求追缴退回的群众违规享受补助资金。

　　下步整改计划措施:1、 (略) 昭阳区自然资源储备中心借支款*.00元，积极向昭阳区自然资源局和昭阳区人民政府汇报，请求帮助解决；2、针对借支上缴上级部门追缴群众违规享受资金*.00元，下一步计划通过诉讼等法律程序向群众追缴。

　　整改时限：2023年12月31日

　　四、关于应缴未缴财政存量资金77920.06元的问题。具体问题是截至2022年12月15日，苏*乡人民政府应缴未缴财政结转结余资金77920.06元，其中:2016年退耕还林补植劳务费60400.00元; 2014年新一轮退耕还林苗木费7361.61元; 2014年瓜寨村大湾田异地搬迁项目10158.45 元。上述经费截至2022年12月15日已结转三年以上，未及时上缴财政。

　　整改分类：立行立改。

　　整改情况：完成整改。

　　具体问题整改情况及措施：1、上述应缴未缴财政存量资金77920.06元已于2023年3月10日全部上缴至区财政国库；2、苏*乡进一步完善财务管理相关规定，加强财政存量资金清理工作，明确对结余资金及累计结转两年以上的资金（包括基建资金和非基建资金）定期或不定期提请乡党委、政府研究，按会议研究决定，及时使用或上缴相应资金。

　　五、关于集镇垃圾清运费收入未纳入财务管理19570.00元的问题。具体问题是截至2022年12月15日，苏*乡人民政府集镇的垃圾清运费19570.00元由承包方收取、使用，未按照收支两条线纳入财务管理。

　　整改分类：立行立改。

　　整改情况：完成整改。

　　具体问题整改情况及措施：1、集镇垃圾清运费19570.00元已于2023年7月21日存入苏*乡财政所银行账户；2、进一步加强集镇卫生管理费用收支管理，将收取的垃圾清运费纳入财务核算，按照收支两条线实行管理。

　　六、关于应取得发票而未取得发票63200.00元的问题。具体问题是苏*乡人民政府在接受服务时未向收款方取得发票。如仅凭领款单支付:苏*乡集镇卫生清理费21000.00元;苏*乡集镇管理费30000.00元;瓜寨村环境卫生整治垃圾清运费4000.00;苏*乡集镇垃圾清运费7200.00元;苏*乡集镇马铃薯种子运输费1000.00元。

　　整改分类：立行立改。

　　整改情况：完成整改。

　　具体问题整改情况及措施：1、上述5项合计应取得发票而未取得发票63200.00元的发票已由对应款项收款人全部补开完成；2、进一步加强财务管理，严格财务报账审核把关，避免类似情况再次发生。

　　在今后的工作中，苏*乡将进一步加强收入管理、加强往来款项清理、加强支出管理、加强国有资产管理以及进一步规范报账程序，严格执行各项财经法规和财务管理制度，切实做到依法依规做好财政预算执行工作。

　　 (略) 昭阳区苏*乡人民政府

　　 2023年9月8日