关于涡阳县公立医疗机构年药品、器械和耗材采购及其他资产采购管理情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十八条及《涡阳县审计机关2024年度审计项目计划》(涡审委办发〔2024〕1号)文件的规定，我局自2024年3月29日至7月20日，对全县公立医疗机构2021--2023年度药品、器械和耗材采购及其他资产采购管理情况进行审计，并延伸审计相关年度。

一、基本情况

涡阳县现 (略) 、 (略) 及涡阳县妇幼保健所等30家公立医疗机构。2021年至2023年全县公立医疗机构药品采购共*.74 万元，其中2021年采购*.*元， 2022年采购*.*元，2023年采购*.*元；耗材采购共*.*元，其中2021年采购*.*元，2022年采购*.*元，2023年采购*.*元；医疗器械采购共*.*元，其中2021年采购5166.95 万元，2022年采购5335.*元，2023年采购5324.*元。

二、审计发现的主要问题

（一）药品、器械及耗材招标采购方面

1.药品带量采购合同到期后，未重新招标。

2015年11月我县开展公立医疗机构药品带量采购招标工作，中 (略) ，由县卫生和计划生育委员会与中标方签订合同，合同期限2年。2017年底合同到期后，省市带量采购指导意见未出台，为保障我县公立医疗机构药品集采工作的持续性，依据《关于印发涡阳县卫计委药品带量采购座谈会会议纪要的通知》（涡卫〔2018〕252号）会议纪要内容，我县公立医疗机构药品配送企业仍延续2015年中标合同确定的企业，并要求新配送企业的确定顺延至新一轮招标。直至审计日，在第一次合同到期后，药品供应商在未与医疗机构重新签订新的配送合同以及未进行新一轮的招标工作的情况下 ， (略) 仍参与全县公立医疗机构药品配送工作，业务合作期限已经超出合同约定。属于立行立改类问题。

2.未按规定公开招标。

2023年6月，涡 (略) 将一个财政年度内实施的计算机打印机等医护工作站设备和融合一体机服务器等信息化设备拆分成2个项目，预算金额分别为167.*元和*元，合计预算金额407.*元，分别采用询价采购方式进行采购。医护工作站设备为医护人员使用，超融合一体机为患者使用，二者需配套使用，应属同一项目，未按规定公开招标。属于立行立改类问题。

3.通过设置不合理条件、“量身定制”等条件，使招标过程不具备竞争性，排斥潜在投标人。

(略) (略) 域体检信息化项 (略) 委托安徽 (略) 代理招标。该项目招标控制价为*元，中标价148.*元。 (略) 。

该项目通过将特定行业的业绩、奖项作为投标条件、加分条件、中标条件，将政府部门、行业协会商会或者其他机构对投标人作出的荣誉奖励作为投标条件、中标条件及以限定著作权力证书内容等方式作为加分条件进行招标。属于分阶段整改类问题。

4.医疗设备采购项目未进场交易。

2018年10月，涡阳 (略) 委托安徽 (略) 代理招标采购CT等一批医疗设备，预算*元。徐州某公司中标，中标金额*元。经对投标材料审计发现，该项目开标地点设在安徽 (略) ，存在应在政府 (略) (略) 采购，未进场交易情况，属于立行立改类问题。

5.在采购医疗器械时存在“指定采购”行为

2023年， (略) 为确保公共卫生体检系统（ (略) (略) 域体检信息化项目）正常使用， (略) 直接购买血压计、身高测量仪及身份证读卡器等医疗设备，价格总额47.*元（ (略) 4.*元）。 (略) 以询价方式办理采购， (略) 报价的单位均相同，供货方也一致。经进一步核实， (略) 均反映未进行询价， (略) 医共体健康管理促进中心安排直接购买，属于立行立改类问题。

6.部分药品、器械采购论证不充分，导致损失浪费及资产闲置

（1）药品采购不合理，造成损失浪费*.17元。

①2022年1 (略) (略) 购入该公司生产的阿胶胶浆20盒，计*元； (略) 生产的的阿胶胶浆20盒，价格*元。上述阿胶胶浆有效期均为2023年12月23日。2022年至2023年共对外发药1盒，其余全部损失浪费。其中20盒盘亏，19盒过期，造成损失浪费*元。

② 2023年1月13日， (略) (略) 购买药品注射用阿奇霉素（国）共1000支价值*元。此药有效期为2023年6月30日，至2023年6月30日共使用523支。由于在采购时未能合理把握使用量及有效期，2023年底，过期药品477支，造成损失浪费*，属于分阶段整改类问题。

（2）设备采购论证不充分，资产闲置

(略) 由于专业论证不充分、医疗人员技术条件不具备，2021年12月份彩超室购买相控阵探头后一直闲置，涉及资金*元。

② 县妇幼保健计划生育服务中心2021年至2023年，共购置X射线机、手术室高频电刀、微量输注泵、可视喉镜、医用内窥镜婴儿车体外除颤监护仪等设备。经现场核实，由于未开展相关业务， (略) 于闲置状态，涉及金额*元。如手术室高频电刀、微量输注泵、可视喉镜、医用内窥镜等未使用，婴儿车未拆封，属于立行立改类问题。

（二）采购合同执行管理方面

7.合同履行不到位，部分合同未按照约定执行

（1）设备购置实物与购置清单内容不符

(略) 2023年6月自行议价购置一批设备共12台，价值总计12.*元，经现场核实，有5个设备与合同签定内容不同，涉及金额9.*元。属于立行立改类问题。

（2）采购数量与实际不符

(略) 2022年购置UPS电源2个，价款*元，付款单据及合同显示为2个。经现场核对， (略) 仅收到1个，属于立行立改类问题。

8.设备采购合同签订不规范，采购手续后置。

(略) 在2020年9月购买医疗设备一批，价值总计12.*元。经审计，合同没有加盖印章，无合同签定日期，合同签定不规范。会议记录显示，该批设备于2020年已经投入使用，款项一直未支付，于2023年6月补办有关采购手续，属于立行立改类问题。

（三）药品库存管理方面

9.药品管理不规范，账实不符

(略) 部分药品账实不符。经进一步延伸审计药房和药库， (略) 未开展过盘点，属于立行立改类问题。

10.药品未到期，提前报损

(略) 存在提前报损药品现象。涉及金额*，属于立行立改类问题。

（四）药品、耗材信息系统使用管理方面

11.药品库存管理信息系统数据不真实,医院的信息系统未能完整记录药品耗材出入库数据，存在管理漏洞。

审计发现县 (略) 3年共盘亏药品692.*元，报损94.*元。经进一步审计发现，上述盘亏报损情况既有实际盘亏报损、录入错误、药品过期等原因， (略) 随意通过药品出入库系统以盘亏盘盈、报盈报损等方式擅自调整库存情况。属于立行立改类问题。

12.库存系统与其他系统数据衔接不严谨，信息的互联互通不全面。

(略) 库存管理情况发现，库存系统的耗材代码与HIS系统（医疗业务数据系统）的耗材代码或名称不一致，且HIS系统不显示具体耗材的批次号。同一规格型号的耗材往往因批次不同、原材料成本的涨跌原因造成进价不同,由于HIS系统未对接耗材批次号，存在未完全执行零差价销售的隐患；因耗材代码不同或名称的差异，造成在数量统计、盘点或耗材追溯上出现误差的隐患。属于立行立改类问题。

13.医用耗材管理制度不健全，耗材库存系统管理混乱，库存系统与HIS（医疗业务数据系统）系统数据衔接不严谨，存在损失浪费的风险。

数据分析发现， (略) 部分高值耗材，出库数量大于销售数量，低值耗材、卫生材料出库数量与销售数量差距较大；医院提供的耗材出库数据，没有到具体科室的记录，不利于医用耗材追踪溯源；该院对科室关于耗材的管理、领用缺乏合理规划、科学分析，管理粗放；该院未形成对业务科室科学成本核算，有效降低低值耗材损失浪费的管理制度。属于立行立改类问题。

本次审计发现的问题中，对立行立改类的问题，应自收到本报告之日起90日内完成整改；对分阶段整改类的问题，自收到本报告之日起12个月内完成整改。目前上述问题正在整改期内整改中。