马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程阶段性跟踪审计存在问题的整改报告

根据《 (略) 马龙区审计局审计报告》（马审报〔2024〕1号）的要求， (略) 马龙区水务局党组高度重视，2024年3月26日， (略) 马龙区水务局第四次党组会专题研究马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程阶段性跟踪审计存在问题的整改方案，对审计发现的问题和审计建议逐一进行梳理，现将整改情况报告如下：

一、审计查出的主要问题及整改情况

（一）工程造价方面。工程结算多计工程价款*.65元。

1、C1标、C2标结算多计工程价款*.68元。审计通过对马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C1标、C2标结算进行抽查发现，马龙区水务局在项目建设管理过程中，对工程量签证及合同外新增项目综合单价审核把关不严，导致结算中存在部分项目工程量多计、部分新增项目单价偏高等问题，造成马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C1标、C2标结算多计工程价款*.68元（其中：C1标*.52元，C2标*.16元）。

整改情况：2024年4月15日马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C1标已退回结算多计工程价款*.52元，2024年4月23日C2标已退回结算多计工程价款*.16元。

2、C3标结算多计工程价款*.97元。审计通过对马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C3标招投标、合同及结算等资料进行审查，并通过现场勘测抽查发现，马龙区水务局在项目建设管理过程中，对C3标拦标价审核把关不严，且在招投标过程中应当发现而未发现C3标投标无效问题，按无效投标结果与施工单位签订施工合同，导致C3标部分项目合同单价（结算单价）严重高于概算单价， (略) 场价；对工程量签证及合同外新增项目综合单价审核把关不严，导致C3标结算中存在部分项目工程量多计、部分项目新增单价偏高等问题，造成马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C3标结算多计工程价款*.97元。

整改情况：2024年3月27日区水务局与马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C3标在区水务局四楼召开关于老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程C3标审计整改多计工程专题协商会，之后电话反复多次进行沟通协调，争取理解达到成共识，尽快退还多计工程价款*.97元。

（二）工程建设管理方面。未取得施工许可证或者开工报告就开工建设。

马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程于2020年11月3日开工，2021年3月27日完工，截至2023年7月31日，马龙区水务局未办理并取得施工许可证或者开工报告。

整改情况：审计过程中指出该问题后， (略) 马龙区水务局已按《水利工程建设项目管理规定》的相关规，2023年10月份已补办了马龙区老黑龙潭至城区供水一体化工程一期工程开工备案表。

二、审计建议

（一）建议马龙区水务局建立健全项目内控制度，切实履行起建设单位主体责任。加强对各参建单位的管理与沟通协调，严格工程造价全过程控制管理。2024年4月19日局党组会审议批准印发了《 (略) 马龙区水务局内部控制制度》，组织学习相关《基本建设财务规则》，严格按照审计组建议做好项目管理工作，切实履行起建设单位主体责任。

（二）建议马龙区水务局严格项目资金管理，真实、准确、合规使用项目资金，准确、完整核算工程成本。今后马龙区水务局将严格项目资金管理，真实、准确、合规使用项目资金，准确、完整核算工程成本。引以为戒，举一反三，依规依纪，加强内部审核，据实结算。

（三）建议马龙区水务局严格履行项目基本建设程序，在项目前期准备、建设实施、竣工验收、交付使用等阶段严格按基本建设程序执行。今后马龙区水务局将严格履行项目基本建设程序，在项目前期准备、建设实施、竣工验收、交付使用等阶段严格按基本建设程序执行。认真学习《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》《基本建设财务规则》等相关规定，杜绝此类问题的再次发生。

三、下一步工作打算

（一）深入学习中央八项规定精神。深刻领会中央八项规定精神的内涵和改进作风的重要意义，在工作中严格按照中央八项规定精神的要求，从自身做起，从小事做起，在改进工作作风、密切联系群众等方面狠下功夫，求真务实，真抓实干，做好水务部门工作。

（二）以中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和中央、省关于厉行节约反对浪费的相关禁令及要求为工作和行为标杆，着力加强廉政能力建设。在日常工作生活中严于律己，管住自己的头，管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的脚，经受住各种诱惑和考验。

（三）完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，结合水库管理所实际，建立内部审核制度、岗位责任制度。积极运用监督执纪“四种形态”，强化执纪问责。

（四）加强财务管理。严格按照《中华人民共和国会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化建设，加强对《基本建设财务规则》《基本建设项目建设成本管理规定》等基本建设相关财务管理规定的学习。

今后将严格落实内部控制制度，规范领导干部的职责，加强财务管理和监督，强化单位财务核算，积极开展业务流程梳理、再造，编制流程图，使单位内部控制工作形成制度化、规范化、程序化，切实有效落实到位。

(略) 马龙区水务局

2024年4月25日